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一般纳税人企业需要交哪些税(简述企业的征收率和税率)
日期：2023-06-05 17:17:48
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一般纳税人企业需要交哪些税?
企业有两种税率，一种是小规模企业的征收率，一种是一般纳税人的税率。
一、小规模纳税人
1. 增值税
小规模纳税人今年的增值税税率是1%
计算方式：应纳税额=含税销售额/(1+1%)*税率
(月销售额<10万，季度销售额<30万，免征)
2. 附加税
城市减少税1%
教育附加税3%
地方教育附加税2%
总计6%
计算方式：应纳税额=实缴增值税*税率
3. 企业所得税
税率5，25%
年利润300万以内，税率5%
年利润300万以上，税率25%
计算方式：应纳税额=利润*税率
4.个人所得税
工资薪金所得：起征为5000，超过5000申报纳税
个人生产经营所得：税率5-35%
公司分红：税率20%
二、一般纳税人
1.增值税
根据行业划分为6%、9%、13%
计算方式：应纳税额=(销项总额-进项总额)*税率
2.附加税
城市减少税7%
教育附加税3%
地方教育附加税2%
总计12%
计算方式：应纳税额=实缴增值税*税率
3.企业所得税
税率5，25%
年利润300万以内，税率5%
年利润300万以上，税率25%
计算方式：应纳税额=利润*税率
4.个人所得税
工资薪金所得：起征为5000，超过5000申报纳税
个人生产经营所得：税率5-35%
公司分红：税率20%
三、优惠政策
1.小规模个体工商户核定征收
个税税率低至0.3%，综合税率2-3%
2.税收奖励
按纳税额返还地方留存部分税金，增值税地方留存50%，退还75-90%，企业所得税地方留存40%，退还75-90%。
3.自然人代开
自然人代开个税税率低至0.4%，出票快，附带完税证明
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