软件企业税收优惠(软件企业税收优惠政策有哪些)

本篇文章给大家谈谈软件企业税收优惠政策有哪些，以及软件企业税收优惠对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

软件行业税收优惠政策

主要有以下优惠政策：

1、我国境内符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受局搜至期满为止。

2、国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

3、符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

4、符合条件的软件企业发生的职工培训费用，如果单独进行核算，可以按实际发生额在计算应饥野纳税所得额时扣除。

5、企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。

1、根据财税[2012]27号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》烂腊喊

2、我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

3、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

4、符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定取得的即征即退增值税，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

5、集成电路设计企业和符合条件软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

6、企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年(含)。

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软件企业有哪些税收优惠

在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政腔烂策。

1、新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，即：自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

2、　经认定的软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。。

3、对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的税率征收企业所得税。国家规划布局内的重点软件企业名单由国家计委、信息产业部、外经贸部和国家税务总局共同确定。

4、对软件企业进口所需的自用设备，以及按照合同随设备进口的技术(含软件)及配套件、备件，除列入《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《国内投资项目不予免税的进口商品目录》的外，均可免征关税和进口环节增值税。

5、软件企业人员薪酬和培训费用可按实际发生额在企业所得税税前列支。

扩展资料：

软件企业认定标准

1、在我国境内依法设立的企业法人；

2、以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入；

3、具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品，或者提供通过闭圆告资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务；

4、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50％；

5、具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所；

6、具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力；

7、软件技术及产品的轿明研究开发经费占企业年软件收入8％以上；

8、软件销售收入占企业年总收入的35％以上，其中，自产软件收入占软件销售收入的50％以上；

9、企业产权明晰，管理规范，遵纪守法。

参考资料来源：百度百科-软件企业认定

软件开发税收优惠政策

需要缴纳的税种及税率包括:

1、流转税：如果是销售自行开发的软件产品应在国税机关缴纳增值税（分小规模纳税人和增值税一般纳税人，税率不同）；如果只是提供网络游戏服务，应在地税机关纳税营业税，税率5%。

2、城建税及教育费附加和地方教育附加。按所缴纳的增值税或营业税的缴纳。城建税根据企业所在地区不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（其他地区）；教育费附加税率是3%；地方教育附加以前是1%，现在为2%。

3、所得税。企业（不含个人独资企业和合伙企业）缴纳企业所得税，税率25%；个人独资企业和合伙企业以及个体工商户缴纳个人所得税。税率实行累进制，5%—35%不等。

4、房产税、城镇土地使用税。

5、印花税。

符合条件的软件企业可享受下列税收优惠:

自2000年6月24日～2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款启渗，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10％的税率征收企业所得税。

软件生产企业的职工培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

网游开发注意事项:

一、网游开发机构店面装修不能马虎:

网游开发机构店面装修要做好不一定就要花费大量的资金去设计装潢，重要的一点就是要做到整齐、干净。网游开发机构墙壁最好贴上墙纸，可以配合季节采取不同色系的墙纸，当然，商品陈列也要整齐哦!

二、派发宣传单:

网游开发机构印刷宣传单需要的成本不高，但很多宣传单都是给人家手上一接，然后一扔就没了，这样在街上漫无目的发是没用的，所以要根据网游开发机构产品的消费群体有针对性的发放。

三、办会员卡或者积分卡:

办会员含桐卡或者积分卡是网游开发机构一个很好的宣传做法，能大大提高网游开发机构消费者的回头率，销售额会在短期内有个很好的提升。很多网游开发机构老顾客为了能换到礼品，会介绍来一些新朋友过来购买。

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软件企业所得税优惠

软件企业蚂巧哪所得税优惠政策适用于经认定并实行查账征收方式闷码的软件企业。所称经认定，是指经国家规定的软件企业认定机构按照软件企业认定管理的有关规定进行认定并取得软件企业认定证书。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》

第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；

（二）企业所得税税款；

（三）税收滞纳金；

（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；

（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；

（六）赞助支出；

（七）未经核定的准备金支出；

（八）与取得收入无关的宽李其他支出。

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